Мониторинг кредитных рисков: лимитная политика банка

СИСТЕМА ЛИМИТОВ Портфели требований к банкам-контрагентам - часть общего портфеля активов банка, поэтому риски, которые принимает на себя банк, работающий с другими финансовыми институтами, нельзя рассматривать в отрыве от прочих рисков, которым подвергается банк в процессе функционирования. Следовательно, политика управления рисками на рынках МБК, FOREX и др. должна быть увязана со всей системой управления риска-ми в банке. А это в свою очередь предопределяет необходимость пересмотра подходов к минимизации кредитных рисков, возникающих при совершении сделок с банками-контрагентами на внутреннем валютном и денежном рынках.
Вот почему основными ограничителями рисков контрагентов, применяемыми АКБ <Европейский трастовый банк>, по-прежнему являются лимиты, однако устанавливаются они теперь по-другому, а именно:

в соответствии с уровнем кредитоспособности банка по сравнению с другими банками его относят к определенной группе риска;

на банки, входящие в группы с наибольшим риском, лимит не устанавливается;

максимальная сумма требований к банку-контрагенту (лимит) определяется его группой риска, максимальным лимитом (ML) на одного заемщика - банка-контрагента и размерами банка-контрагента.
Величина максимального лимита на одного заемщика (банка-контрагента) - это параметр, который формируется, исходя из общей политики управления рисками в банке, и зависит от большого числа факторов, как-то:

планируемая величина портфеля размещения избыточной (или привлечения недостающей) ликвидности;

портфель арбитражных операций;

количество дилеров;

исторически сложившиеся установленные взаимные лимиты с определенными постоянными контрагентами;

количество постоянных контрагентов;

уровень диверсификации портфеля МБК, требуемый для осуществления политики управления рисками банка и т.п.
Таким образом, система лимитов выглядит примерно следующим образом (банку-контрагенту присваивается группа риска - от первой до пятой в порядке его возрастания):

первая группа - банки с кредитоспособностью, не вызывающей сомнений;

вторая группа - банки с кредитоспособностью выше среднего;

третья группа - банки со средней кредитоспособностью;

четвертая группа - банки с удовлетворительной кредитоспособностью;

пятая группа - банки с неудовлетворительной кредитоспособностью.
На банки, которым присваивается пятая группа риска, лимиты не устанавливаются. В процессе функционирования системы количество групп риска планируется увеличить (см. таблицу).

Группа риска	Особый партнер	Страте-гический партнер	Активы
			Свыше 5 млрд руб.	От 1 до 5 млрд руб.	От 0,5 до 1 млрд руб.	До 0,5 млрд руб.
Первая	ЦБР	-	-	-	-	-
Вторая	ЦБР	ML	ML	1/2 ML	1/4 ML	1/10 ML
Третья	-	1/2 ML	1/2 ML	1/4 ML	1/8 ML	1/20 ML
Четвертая	-	-	1/4 ML	1/8 ML	1/10 ML	1/40 ML

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГРУППЫ РИСКА, К КОТОРОЙ ОТНОСИТСЯ БАНК-КОНТРАГЕНТ

    Банки-контрагенты оцениваются по нескольким группам факторов. Каждая группа факторов оценивается по 100-балльной шкале и имеет свой собственный вес, определяющий значимость данной группы в общей оценке.
    Общее количество баллов, получаемое в результате анализа, определяется суммой произведений баллов, набранных по каждой группе факторов, на вес данной группы.
    В итоге каждый банк получает оценку по 100-бальной шкале. В соответствии с этой оценкой он включается в ту или иную группу риска. Правила отнесения к той или иной группе риска в зависимости от количества баллов основываются на политике управления рисками банка.
    Выделяются следующие группы факторов:

Объективные факторы оценки.
Факторы, влияющие на контрагента извне:

политические факторы (сюда входят все факторы, могущие непосредственно повлиять на способность контрагента возвратить кредит, которые продуцируются нашим государством в лице его институтов, в том числе Центральным банком, а именно: валютная политика, система налогообложения, трансакционные издержки, которые возникают у банков в ходе контактов с этими институтами);

системные факторы (сюда включены факторы, которые продуцирует банковская система как отрасль);

групповые факторы (их источником является группа предприятий, к которым банк относится или с которыми его связывают определенные обязательства).
Факторы, источником которых является сам контрагент: клиентская политика, кредитная политика, политика управления рисками, квалификация менеджмента и персонала и т.п.

Субъективные факторы оценки.
Отношения с АКБ <Европейский трастовый банк> (кредитная история, наличие и величина оборотов по корреспондентскому счету ло-ро в АКБ <Европейский трастовый банк>, сложившиеся отношения руководителей и сотрудников банка).

ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ БАНКА

    Анализ финансового состояния банка проходит поэтапно.
    Первый этап. Структурный анализ баланса и оборотов по балансовым счетам.
    Второй этап. Расчет капитала банка по трехуровневой схеме.
    Третий этап. Рейтинговая оценка баланса. Суть рейтинговой оценки - определение места банка-контрагента в банковской системе как отрасли. При этом рассчитывается рейтинг банка отдельно по стандартным группам показателей (ликвидность, капитализация, прибыльность, качество активов, состояние ресурсной базы, деловая активность).
    Рейтинг банка по каждой из данных групп показателей есть отклонение индивидуальных значений относительных коэффициентов от среднеотраслевого. Рейтинги банка в каждой группе показателей за определенный период оцениваются по 100-балльной шкале. После этого балльные оценки группы показателей взвешиваются, что дает возможность оценить финансовое состояние банка-контрагента по 100-балльной шкале.
    Особенности такого рода рейтинговой оценки следующие:

расчет финансовых коэффициентов на основе показателей, скорректированных на суммы искусственных увеличений и скрытых иммобилизаций;

выбор в качестве нормировки среднеотраслевых показателей, поскольку круг контрагентов АКБ <Европейский трастовый банк> очень широк, а финансовую отчетность он получает более чем от 300 банков, поэтому есть все основания считать, что средние показатели, рассчитанные по финансовой отчетности, имеющейся в распоряжении банка, в значительной степени отражают ситуацию, сложившуюся в банковской системе;

определение веса коэффициентов в каждой группе методом взаимных сравнений;

отказ от агрегирования рейтингов до оценки их экономического смысла путем присваивания определенного числа баллов;

главная особенность - это подбор коэффициентов. Каждый из них, особенно отнормированный по среднеотраслевому, характеризует какую-либо из сторон деятельности банка, поэтому такие коэффициенты заслуживают не только применения для формирования рейтингов, но и их изучения самих по себе.